現金短債比率 = 貨幣資金/年末短期負債 x 100% 。一般來說，該指標大於1，表明企業償還短期債務能力得到有效保證，比例越大，表明企業短期還債能力越佳，但也並非越大越好，若指標過大則表明企業流動資金利用不充分，可能會出現資金閒置的現象，表明企業盈利能力有待加強。