現金短債比率是企業在一定時期內，經營現金淨流量同流動短期負債的比率，能夠反映企業某一時間點的現金流壓力及安全性。現金短債比率=年經營現金淨流量/年末短期負債 x 100%，在流動資產大於流動負債的情況下，企業的短期償債能力指標更好，更安全。